TJMG 08/03/2017 -Pág. 23 -Caderno 1 - Diário do Executivo -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
quarta-feira, 08 de Março de 2017 – 23
Minas Gerais - Caderno 1 Diário do Executivo
CNPJ: 33.224.254/0001-42
Fundada em 18 de janeiro de 1954
página 2 de 2
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - (Em Reais - Com centavos omitidos)
De acordo com a decisão registrada em ata da 120ª reunião ordinária do
trabalhistas movidas por ex-empregados. Os valores são registrados e
Em 2015 os valores contábeis dos seus bens tiveram a estimativa de vida útil econômica e valores residuais individualmente revisadospor empresa especializada,
Conselho de Administração da MGS, de 28 de setembro de 2011, e o
atualizados pela Taxa Referencial (TR), sem juros de mora, conforme tabela
sendo necessário efetuar ajuste no valor amortizado, conforme movimentação. Não foi necessário reconhecer perda por "Impairment".
Contrato nº J.066.0.2012 (Termo de Cessão Onerosa de Uso de Imóvel nº
do Tribunal Regional do Trabalho - TRT.
Em 2016 não houveram alterações significativas na vida útil e valor residual dos bens e não foram identificados indícios de perda do valor recuperável de seus
01/2012), de 15 de abril de 2012, restou firmado que, em face da necessidade
ativos intangíveis (CPC 01).
e interesse público do Estado, o imóvel (Edifício Lutétia) abrigaria a "Casa
14. OUTROS CRÉDITOS DE LONGO PRAZO
A movimentação do Ativo Intangível é como segue:
de Direitos Humanos", figurando, a MGS, como interveniente juntamente
Refere-se a créditos vinculados ao processo trabalhista nº 0238500Saldo em
Saldo em
com a SEPLAG no retrocitadoTermo de Cessão celebrado entre IPSEMG
44.1993.5.03.0114, com pedido de horas extras, transitado em julgado, no
Descrição
31/12/2015
Adições
Baixas Amortização
Ajustes
31/12/2016
e a Secretaria de Estado de Trabalho e Desenvolvimento Social - SEDESE.
valor de R$ 2.060.040, registrado também em "Contingências Trabalhistas",
Software - Direito de uso .........................................
440.540
(5.932)
(181.028)
253.580
Com a criação da Secretaria de Direitos Humanos, Participação Social e
no Passivo Não Circulante, em face do disposto no art. 41 da Lei n.º 11.050,
Software - Direito de uso - V. útil definida ................
592.454
(592.452)
2
Cidadania - SEDPAC, em março de 2015, todos os contratos e obrigações
de 19 de janeiro de 1993, e art. 54 da Lei n.º 10.827, de 23 de julho de 1992,
Software - Direito de uso - V. útil indefinida .............
2.090.400
14.200
2.104.600
referentes à pauta de Direitos Humanos até então sob a gestão da SEDESE,
cuja condenação seria objeto de ressarcimento pelo Estado à MGS.
Totais .....................................................................
3.123.394
14.200
(5.932)
(773.480)
2.358.182
foram transferidos para a SEDPAC, inclusive o ressarcimento dos gastos
Após primeira homologação, em fase de execução foram bloqueados em 2010
incorridos por esta Empresa com a reforma do Edifício Lutétia.
o montante de R$ 2.862.870 em conta bancária da Empresa, classificados
Saldo em
Saldo em
no grupo contábil "Bloqueios Judiciais". Com provimento de recurso da
31/12/2014
Adições
Baixas Amortização
Ajustes
31/12/2015
Descrição
13. DEPÓSITOS JUDICIAIS
MGS, após o bloqueio, foi determinada a realização de nova perícia contábil,
Software - Direito de uso .........................................
653.788
(64.410)
(139.692)
(9.146)
440.540
A conta registra depósitos judiciais e recursais decorrentes de processos
na qual foi homologado o valor bruto de R$ 30.589 a favor do reclamante.
Software - Direito de uso - V. útil definida ................
1.184.905
(836.403)
243.952
592.454
trabalhistas.
A diferença entre o valor bloqueado e o cálculo homologado, no valor bruto
Software - Direito de uso - V. útil indefinida .............
2.090.400
2.090.400
de R$ 4.323.949, devidamente atualizado, foi desbloqueado em favor da
Totais .....................................................................
3.929.093
(64.410)
(976.095)
234.806
3.123.394
Descrição
31/12/2016
31/12/2015
MGS em 2016, e o processo arquivado em junho do mesmo ano.
Depósitos recursais ...........................
16.349.885
11.153.120
18. OBRIGAÇÕES SOCIAIS A RECOLHER
23. CONTINGÊNCIAS
Depósitos trabalhistas .......................
1.619.495
1.866.314
15. INVESTIMENTOS
Representadas em sua quase totalidade pelo INSS e FGTS a recolher,
A empresa é parte em processos trabalhistas e cíveis perante tribunais e
Totais ..............................................
17.969.380
13.019.434
Descrição
31/12/2016
31/12/2015
vencíveis no exercício subsequente, conforme descrição a seguir:
órgãos governamentais, nos quais são requeridos danos morais e materiais,
CEMIG ............................................
1.195.858
1.195.858
decorrentes de incidentes ocorridos durante o curso normal de suas
Depósitos recursais - Valores depositados pela empresa para fazer face aos
Outros ..............................................
5.746
5.746
31/12/2016
31/12/2015
Descrição
operações. A Administração acompanha o desenvolvimento desses
recursos de ações trabalhistas, registrados e atualizados conforme tabela de
Totais ..............................................
1.201.604
1.201.604
INSS ...............................................
3.533.860
4.713.621
processos e com base na opinião de seus assessores jurídicos constituiu
índices de Juros e Atualização Monetária (JAM), publicada pela Caixa
FGTS ...............................................
2.502.436
2.338.139
provisão em montante considerado suficiente para cobrir as perdas estimadas
Econômica Federal - CEF, e creditados nas contas vinculadas do FGTS.
Registrado ao custo de aquisição, o investimento remanescente na CEMIG,
Contribuição sindical .........................
62.698
152.440
com as ações em curso.
Depósitos trabalhistas - Depósitos efetuados pela empresa diante da
composto por 401.369 ações preferenciais nominativas, representa 99,52%
Totais ..............................................
6.098.994
7.204.200
As provisões para contingências são constituídas com base na expectativa
discordância do valor previsto na fase de execução judicial, nas ações
do total dos investimentos.
da Administração de perda provável e apoiada na opinião dos assessores
19. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
16. IMOBILIZADO
jurídicos da Empresa.
Referem-se a valores a recolher de tributo municipal (Imposto sobre serviços
31/12/2016
31/12/2015
de qualquer natureza - ISSQN) e tributos federais (PIS, COFINS, IRRF,
Depreciação
Valor
Valor
ISS incidente sobre vale alimentação
CSLL e Contribuições Sociais Retidas na Fonte - CSRF), vencíveis no
Imobilizado
Custo acumulada
líquido
líquido
Em julho de 2016 a MGS - Minas Gerais Administração e Serviços S.A.
exercício subsequente, os quais vêm sendo recolhidos dentro dos prazos
Aparelhos telefônicos .......................................................................................................
18.800
(15.045)
3.755
4.858
legais. Nestas obrigações está incluído o montante referente aos tributos
apresentou à Prefeitura de Belo Horizonte reclamação contra o lançamento
Computadores e periféricos .............................................................................................
4.672.060
(3.452.864)
1.219.196
1.309.475
diferidos relativos ao PIS e COFINS incidentes sobre os valores faturados
tributário lavrado no processo 01.048278.16.34, por discordar da inclusão
Edificações ......................................................................................................................
47.499
(43.608)
3.891
3.891
e não recebidos.
na base cálculo do ISS o valor referente ao vale-alimentação fornecido aos
Ferramentas ....................................................................................................................
40.872
(25.515)
15.357
9.789
O PIS e COFINS são calculados sobre a receita total, de acordo com a
seus empregados, reembolsado pelos tomadores de serviço. Em julho em
Instalações ......................................................................................................................
257.544
(177.508)
80.036
102.346
legislação tributária, na modalidade não cumulativa.
2016 o auto de infração 0.041-379-A apurou um débito no valor de R$
Máquinas e equipamentos ................................................................................................
2.240.135
(1.233.262)
1.006.873
1.189.039
Os serviços prestados pela MGS, acobertados com a emissão de NFS-e,
9.859.745, incluída correção monetária, multa de 70% sobre o valor do
Móveis e utensílios ...........................................................................................................
3.892.599
(2.282.168)
1.610.431
1.907.093
não estão sujeitos à retenção do ISSQN na fonte, conforme regime especial
imposto e juros de mora. O escritório de advocacia contratado para
Terrenos ..........................................................................................................................
242.670
242.670
242.670
nº 045.506-A (processo nº 01.058613.13.50), concedido a partir de 1º de
acompanhar o processo apresentou o prognóstico de perda possível diante
Veículos ...........................................................................................................................
487.256
(458.190)
29.066
107.124
agosto de 2013 pela Prefeitura Municipal de Belo Horizonte, cabendo-lhe
da inexistência de precedente específico sobre caso idêntico ou similar,
Totais .............................................................................................................................
11.899.435
(7.688.160)
4.211.275
4.876.285
o recolhimento do tributo quando este for devido no município de Belo
sendo assim, não foi constituída provisão para contingência.
Horizonte.
O imobilizado da empresa está demonstrado ao custo histórico de aquisição deduzido de depreciação acumulada. O custo inclui gastos que são diretamente
atribuíveis à aquisição de um ativo. As depreciações são calculadas pelo método linear com base em taxas que levam em consideração o tempo de vida útil dos
24. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Descrição
31/12/2016
31/12/2015
bens do ativo imobilizado.
a) Capital social
PIS ..................................................
1.365.656
1.378.198
COFINS ..........................................
6.294.482
6.354.926
O capital social de R$ 37.782.631 em 31/12/2016 é representado por
A movimentação do Ativo Imobilizado é como segue:
ISSQN ............................................
2.369.711
1.942.708
10.000.000 (dez milhões) de ações ordinárias nominativas, sem valor nominal
IRRF ................................................
951.075
1.005.224
de emissão, tendo como único Acionista o Estado de Minas Gerais, com a
Saldo em
Saldo em
CSRF - contrib. sociais retidas na fonte
13.888
20.225
extinção do antigo Acionista Imprensa Oficial do Estado de MG, que detinha
Descrição
31/12/2015
Adições
Baixas Depreciação
Ajustes
31/12/2016
PIS diferido ......................................
2.166.001
1.119.804
a participação de 1%, nos termos da Lei Estadual nº 22.285/2016.
Aparelhos telefônicos ......................................................
4.858
(1.776)
673
3.755
COFINS diferido .............................
9.976.731
5.157.894
Computadores e periféricos ............................................
1.309.475
525.066
(116.349)
(498.996)
1.219.196
Totais ..............................................
23.137.544
16.978.979
Descrição
31/12/2016
31/12/2015
Edificações .....................................................................
3.891
3.891
Capital social ....................................
37.782.631
24.560.206
Ferramentas ...................................................................
9.789
8.260
(1.391)
(1.301)
15.357
20. DIVIDENDOS E JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO A PAGAR
Reserva legal ....................................
2.898.665
2.554.368
Instalações .....................................................................
102.346
(19.224)
(3.086)
80.036
Refere-se a valores de dividendos e JCP apurados nos exercícios de 2007
Retenção
de
lucros
...........................
6.680.778
Máquinas e equipamentos ...............................................
1.189.039
5.281
(134.291)
(53.156)
1.006.873
a 2013, devidos ao acionista Estado de Minas Gerais.
Totais ..............................................
40.681.296
33.795.352
Móveis e utensílios ..........................................................
1.907.093
7.232
(21.811)
(282.083)
1.610.431
Destinação
dos
lucros
Terrenos .........................................................................
242.670
242.670
Descrição
31/12/2016
31/12/2015
Em conformidade com a Lei das S.A., alterada pela Lei 11.638/07, foi
Veículos ..........................................................................
107.124
(78.058)
29.066
Dividendos .......................................
15.883.060
15.883.060
proposto aumento do Capital Social no montante de R$ 13.222.425,
Totais ............................................................................
4.876.285
545.839
(294.842)
(916.007)
4.211.275
JSCP ...............................................
10.029
10.029
mediante capitalização integral do lucro do exercício (R$ 6.541.648) e
Saldo em
Saldo em
Totais ..............................................
15.893.089
15.893.089
reservas de lucros (R$ 6.680.778).
Descrição
31/12/2014
Adições
Baixas Depreciação
Ajustes
31/12/2015
b) Reserva de Lucros
Aparelhos telefônicos ......................................................
8.622
(7.302)
2.599
939
4.858
21. GARANTIAS CONTRATUAIS
As reservas de lucros são compostas em sua totalidade por reserva legal
Computadores e periféricos ............................................
1.931.455
(69.307)
(628.594)
75.921
1.309.475
no valor de R$2.898.665, constituída à alíquota de 5% do lucro líquido
Edificações .....................................................................
3.891
(1.900)
1.900
3.891
Descrição
31/12/2016
31/12/2015
do exercício e de períodos anteriores, não excedendo a 20% do Capital
Ferramentas ...................................................................
12.170
(2.550)
(2.073)
2.242
9.789
Prefeitura de Belo Horizonte ...........
2.637.993
Social.
Instalações .....................................................................
1.448.973
(2.616.935)
1.260.201
10.107
102.346
Totais ............................................
2.637.993
Máquinas e equipamentos ...............................................
1.702.762
19.064
(801.699)
196.235
72.677
1.189.039
Trata-se de depósitos realizados pela Prefeitura de Belo Horizonte como
Móveis e utensílios ..........................................................
3.016.086
52.750
(2.503.406)
1.268.166
73.497
1.907.093
25. RECEITA LÍQUIDA
garantia oferecida no contrato de prestação de serviços com a MGS,
Terrenos .........................................................................
242.670
242.670
resgatados e creditados à Prefeitura Municipal de Belo Horizonte em maio
Veículos ..........................................................................
185.182
(70.952)
(7.106)
107.124
Descrição
31/12/2016
31/12/2015
Totais ............................................................................
8.551.811
71.814
(6.001.199)
2.023.682
230.177
4.876.285
de 2016. Vide nota nº 11.
Receita bruta na venda de serviços .... 771.065.455
718.106.804
Impostos e contribuições incidentes
Em 2015 foi realizada, por empresa especializada, revisão dos parâmetros que levam à definição da vida útil e valor residual dos bens, ocasião em que foi
s/ as vendas ...................................... (103.797.976)
(96.114.798)
22. OUTROS PASSIVOS CIRCULANTES
procedido ajuste na depreciação conforme movimentação. Já o teste de recuperabilidade indicou que seu valor contábil não excedeu o montante a ser
Descontos, devoluções e cancelamentos
(541.092)
(29.527)
Representados por "obrigações com descontos sobre a folha de pagamentos"
recuperado pelo uso ou pela venda do ativo e, portanto, não houve a necessidade de reconhecer perda por "Impairment".
Receita
líquida
...............................
666.726.387
621.962.479
e "outras contas a pagar", exceto fornecedores de materiais do estoque,
Em 2016 não ocorreram alterações significativas na vida útil e valor residual dos bens e não foram detectados indícios de perda do valor recuperável de seus
relativas
a
aluguel
de
máquinas
e
equipamentos,
aquisições
do
imobilizado,
ativos imobilizados.
A empresa integra o grupo sujeito ao acompanhamento especial pela
aquisições do intangível, serviços de terceiros, etc.
Em dezembro de 2016 foram incorporados ao ativo imobilizado da Empresa 811 microcomputadores com valor residual unitário de R$647,43, objeto do
Secretaria da Receita Federal do Brasil, conforme Portaria RFB 11.213/
contrato J.010.0.2012, cláusula 9ª, celebrado com a CIMCORP - Comércio Internacional e Informática S.A..
07 e se enquadra como empresa de grande porte, dentro do conceito
31/12/2016
31/12/2015
Descrição
contido no art. 3º da Lei n.º 11.638/2007, em decorrência da receita bruta
Obrigações com desc. folha pagamento 1.442.400
1.583.127
17. INTANGÍVEL
anual ser superior a R$ 300.000.000.
Aluguéis e condomínios .....................
308.440
385.039
31/12/2016
31/12/2015
Serviços de terceiros ........................
273.101
117.181
Amortização
Valor
Valor
26. CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Despesas com máquinas e equiptos
Intangível
Custo acumulada
líquido
líquido
Os custos dos serviços prestados estão compostos conforme segue:
a pagar .............................................
407.907
553.111
Software - Direito de uso .................................................................................................
1.282.900
(1.029.320)
253.580
440.540
31/12/2016
31/12/2015
Descrição
Despesas com veículos a pagar .........
70.960
64.758
Software - Direito de uso - V. útil definida ........................................................................
2.091.008
(2.091.006)
2
592.454
Remuneração ................................... 376.994.185
358.413.119
Aquisições do intangível ....................
400.205
974.023
Software - Direito de uso - V. útil indefinida .....................................................................
2.104.600
2.104.600
2.090.400
Encargos .......................................... 141.608.992
135.400.790
Seguros ............................................
276.777
259.368
Totais .............................................................................................................................
5.478.508
(3.120.326)
2.358.182
3.123.394
Benefícios .........................................
61.626.794
58.365.405
Obrigações com clientes ...................
166.850
44.295
Logística e materiais ..........................
6.478.358
6.803.825
Serviços de informática .....................
131.963
136.220
Estão representados, basicamente, pela aquisição de licenças e direito de uso perpétuo do Sistema de Informação de Gestão Integrada (SIGI).
Aluguéis,
equipamentos
e
serviços
.....
4.687.604
6.700.830
98.470
131.215
Outros ..............................................
Os ativos intangíveis da empresa são mensurados pelo custo de aquisição deduzido das amortizações acumuladas. As amortizações são calculadas em
Viagens
............................................
5.302.856
4.145.726
Totais ..............................................
3.577.073
4.248.337
conformidade com o Pronunciamento contábil CPC 04.
Totais .............................................. 596.698.789
569.829.695
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
MARCO ANTÔNIO DE REZENDE TEIXEIRA - Presidente
CARLOS VANDERLEY SOARES - Vice-Presidente
ALCIONE MARIA MARTINS COMONIAN - Conselheira
FRANCISCO EDUARDO MOREIRA - Conselheiro
JOSÉ AFONSO BICALHO BELTRÃO DA SILVA - Conselheiro
NALTON SEBASTIÃO MOREIRA DA CRUZ - Conselheiro
OTÍLIO PRADO - Conselheiro
DIRETORIA EXECUTIVA
CARLOS VANDERLEY SOARES - Diretor-Presidente
JAQUELINE DE SOUZA FIGUEIREDO SOARES - Diretora Vice-Presidente
ADRIANA FREITAS MARIANO - Diretora
JOSÉ MAURÍCIO SALGADO - Diretor
DANILO SANTOS XAVIER GUIMARÃES - Diretor
WALTER PEREIRA DE CASTRO - Contador CRCMG 065070/O-0
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos
Srs. Acionistas, Conselheiros e Administradores da
MGS - MINAS GERAIS ADMINISTRAÇÃO E SERVIÇOS S.A
Belo Horizonte - MG
Opinião
Examinamos as demonstrações contábeis da MGS - MINAS GERAIS
ADMINISTRAÇÃO E SERVIÇOS S.A, que compreendem o balanço
patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações
do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para
o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas,
incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da MGS - MINAS GERAIS ADMINISTRAÇÃO E
SERVIÇOS S.A em 31 de dezembro de 2016, o desempenho de suas
operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com
tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades
do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos
independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos
relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas
normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e
cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas
normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e
apropriada para fundamentar nossa opinião.
Responsabilidade da administração e da governança pelas
demonstrações contábeis
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação
das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas
no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários
para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção
relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável
pela avaliação da capacidade da Empresa operando, divulgando, quando
aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o
uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis a não
ser que a administração pretenda liquidar a Empresa ou cessar suas operações,
ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das
operações.
Os responsáveis pela governança da Empresa são aqueles com
responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das
demonstrações contábeis.
Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações
contábeis
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações
contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de
auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de
segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo
com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as
eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser
decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando,
individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma
perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com
base nas referidas demonstrações contábeis.
Como parte de auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos
ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas
demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou
erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a
tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente
para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção
relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que
a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio,
falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria
obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições
que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de
continuidade operacional da Empresa. Se concluirmos que existe incerteza
relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para
as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir
modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a
data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar
a Empresa a não mais se manter em continuidade operacional.
Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das
demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações
contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de
maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre
outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das
constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências
significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Belo Horizonte, 16 de fevereiro de 2017
para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias,
mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos
controles internos da Empresa.
SOLTZ, MATTOSO & MENDES
Auditores Independentes
CRCMG Nº 002.684/O
Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
Fernando Antonio Lopes Matoso
Contador CRCMG 11.628/O-3
Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base
contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria
Isaias Rotstein Soltz
Contador CRCMG 18.253/O-6
256 cm -07 933540 - 1
